مجلة الاقتصاد والمالية
Volume 3, Numéro 1, Pages 34-54

قياس التوازن بين المنافع والاشتراكات فى نظام التأمينات الاجتماعية بالتطبيق على نظام التأمينات الإجتماعية بالمملكة العربية السعودية Measuring The Equilibrium Between Benefits And Contributions In The Social Insurance System: An Application On The Social Insurance System In Saudi Arabia

الكاتب : أحمد محمد فرحان محمد . عماد عبد الجليل علي إسماعيل .

الملخص

يشكل الارتفاع المتزايد في أعداد المتقاعدين في نظامي التقاعد والتأمينات من مدنيين وعسكريين عبئاً كبيراً على مؤسستي التقاعد والتأمينات بالمملكة العربية السعودية، في ظل ما يواكب ذلك من ارتفاع مصروفات ومعاشات التقاعد التي أوجدت اختلالاً فيما بين المصروفات والاشتراكات. ويتعلق هذا البحث بدراسة وتحليل العلاقة بين العجز الاكتوارى المتوقع ( زيادة التعويضات عن الاشتراكات) والخصائص الديموغرافية للسكان بالمملكة العربية السعودية ، وبعض العوامل الاقتصادية الأخرى كالتضخم. ويتمثل الهدف الرئيسي لهذا البحث فى المساهمة فى التخلص أو تخفيض العجز الاكتوارى المتوقع فى نظام التأمينات الاجتماعية بالمملكة العربية السعودية ، وذلك عن طريق دراسة وتحليل لأهم المبادرات التي تبنتها الدول الرائدة لمعالجة العجز الاكتوارى المتوقع فى نظم التأمينات الاجتماعية ، بالإضافة إلى تقدير نموذج كمي لقياس العجز الإكتواري في نظم التأمينات الإجتماعية، ومحاولة تفسير آلياته انطلاقاً من العوامل والمتغيرات التي تؤثر فى مقدار هذا العجز، ولتحقيق الهدف الرئيسى للدراسة فقد تناول الباحثان المنهج الوصفي في الجزء النظري الذي يتناسب وطبيعة ونوع الدراسة، وذلك من خلال إبراز واستخلاص أهم النتائج التي تم التوصل لها فيما يتعلق بتجارب الدول الرائدة في تناول العجز الإكتواري لنظم التأمينات الإجتماعية، كما اتبع الباحثان النهج الكمي من خلال الاعتماد على مجموعة من الأدوات الإحصائية بغرض التوصل إلى نموذج كمي للتنبؤ بمستوى التوازن بين كل من الاشتراكات والتعويضات في أنظمة التأمينات الإجتماعية في الجزء التطبيقي، أما الأدوات المستخدمة فتتمثل في اختبار مدى استقرار السلاسل الزمنية للمتغيرات محل الدراسة من خلال استخدام كل من اختبارات ديكي فولر Dickey-Fuller (العادي-المطور)،ومن أهم النتائج التى توصل إليها هذا البحث أنه لا يوجد توازن بين متوسط إجمالي التعويضات ومتوسط إجمالي الاشتراكات ، كما إن الإيرادات التي تحصل عليها المؤسسة العامة للتأمينات الإجتماعية بالمملكة العربية السعودية من خلال الاشتراكات وعوائد الاستثمار لا تكفي لدفع المنافع المستقبلية. وأن العجز الاكتواري المتوقع بصناديق التأمينات الإجتماعية كان بسبب التغيرات الديموغرافية للسكان كنتيجة إلى أن معدلات الحياة بازدياد مما يعني صرف المنافع لمدة اطول في حين لم يقابل ذلك زيادة في الاشتراكات.

الكلمات المفتاحية

العجز الاكتوارى – التأمينات الاجتماعية – التقاعد - اختبارات ديكي فولر