مجلة البحوث القانونية و الاقتصادية
Volume 1, Numéro 2, Pages 158-172

العلاقة بين جريمة تبيض الأموال و مراكز الأوفشور ( الجنات الضريبية)

الكاتب : نوال مجدوب .

الملخص

تعد جريمة تبيض الأموال واحدة من بين الجرائم الإقتصادية التي تفتك بالإقتصاد الوطني و تحذو به غلى التراجع ، نظرا للمضار السلبية المنجرة عنها أين بقوم المجرم الإقتصادي بتبييض الأموال القذرة و السوداء التي قام بجنيها من عائدات إجرامية سابقة ، و من ثم تحويلها إلى بنوك الأفشور من منطلق أن هذه الأخيرة تمنحه تحفيزات جبائية ، و تتكتم و تحجم عن الإدلاء بأية معلومة حول العميل المشبوه ، حتى إن تعلق الأمور بالهيئات القضائية . و من ثم فإنه من الضروري أن يتم ضبط الجاني قبل أن يتم تحويل المبالغ المالية التي تم تبييضها إلى بنوك الأفشور ، و بالتالي قبل أن تخرج الأموال القذرة من النطاق الإقليمي الجزائري .

الكلمات المفتاحية

جريمة تبيض الأموال- الجنات الضريبية – المجرم الإقتصادي – الجريمة الإقتصادية – العائدات .