مجلة الأصيل للبحوث الاقتصادية والإدارية
Volume 6, Numéro 1, Pages 138-156
2022-04-30
تقييم دور التدقيق الداخلي في تعزيز مكافحة غسيل الأموال في البنوك الجزائرية - دراسة حالة في بدر بنك -
الكاتب : عدلاني جوال . زين يونس .
الملخص
تهدف الدراسة الى توضيح دور التدقيق الداخلي في دعم وتقييم اجراءات مكافحة غسيل الأموال في البنوك الجزائرية و قدرته على تقديم ضمان موضوعي حول السير الحسن لها ، حيث تمت دراسة حالة في "بدر بنك" أم البواقي-خنشلة ، وذلك من خلال تحليل 34 استبيان تم استرجاعه ، وزع على عينة من موظفي الرقابة الدائمة و كذلك قسم المفتشية و التدقيق ، و قد توصلت الدراسة الى أن ممارسات التدقيق الداخلي في البنك لها دور كبير في تقييم هذه الاجراءات و الكشف عن مواطن الضعف و القصور في تطبيقها و من ثمة اعطاء التوصيات اللازمة للتحكم في كل خطر محتمل ناشئ عنها.
الكلمات المفتاحية
التدقيق الداخلي ; مكافحة غسيل الأموال ; الامتثال ; اعرف عميلك ; الإخطار بشبهة
مقالات مماثلة
لعلايبية مالك
.
ص 927-943.
عبد الرحمن ياسين فيان
.
علي حسين ابتسام
.
عطارد سعد
.
ص 07-32.
ندير طروبيا
.
ص 62-75.
عيسى لافي الصمادي
.
ص 07-42.
