مجلة الإقتصاد الجديد
Volume 13, Numéro 1, Pages 395-420
2022-03-15
دور استخدام الصكوك الإسلامية في إدارة سيولة المصارف الإسلامية دراسة حالة المصارف الإسلامية في الإمارات العربية المتحدة
الكاتب : غزال محمد . طيبة عبد العزيز .
الملخص
ملخص: يهدف هذا المقال الى بيان دور استخدام الصكوك الإسلامية في إدارة سيولة المصارف الإسلامية من خلال تحليل القوائم المالية السنوية لعدد من المصارف الإسلامية العاملة في دولة الإمارات خلال الفترة 2010-2019، وركزت الدراسة على حساب نسبة الرصيد النقدي ونسبة السيولة العامة ومدى استخدام المصارف للصكوك كأداة استثمارية أو تمويلية. ولقد اعتمدنا على المنهج الاستنباطي في هذا المقال مستخدمين في ذلك أداة الوصف من خلال التعريف بإدارة السيولة في المصارف الإسلامية وكيفية استخدام الصكوك الإسلامية لإدارة سيولة المصارف الإسلامية،كما استخدمنا أداة التحليل من خلال تحليل القوائم المالية للمصارف الإسلامية الإماراتية محل الدراسة خلال الفترة 2010-2019 وتحليل تطور نسب السيولة في هذه المصارف ومدى مساهمة الصكوك الإسلامية في تحسين وضعية السيولة في هذه المصارف. ولقد توصلنا في المقال إل نتائج مفادها أن استخدام الصكوك في إدارة سيولة المصارف الإسلامية محل الدراسة كان له الأثر الإيجابي، خاصة عند استعمالها في جانب الأصول ضمن محفظة الأوراق المالية، وهذا ما عزّز وحسّن من نسبة السيولة العامة في مصرفي دبي الإسلامي وأبو ظبي الإسلامي بعكس مصرف الإمارات الإسلامي الذي كانت مساهمة الصكوك فيه ضعيفة في تحسين نسبة السيولة العامة. أما في جانب المطلوبات، فساهم حجم الصكوك في عمليات تمويل مصرف دبي الإسلامي بشكل كبير ومهم، وبدرجة متواضعة في مصرف الإمارات الإسلامي. أما مصرف أبو ظبي الإسلامي، فتخلى عن عملية التمويل بالصكوك في نهاية فترة الدراسة بعد ما كان يستعملها في بدايتها مقابل الأدوات الأخرى. Abstract: This paper aims to examine the use of Sukuk to manage Islamic banks' liquidity through the analysis of multiple Islamic Banks’ annual financial statements working in UAE during the period 2010-2019. The paper focused on the liquidity calculating ratios and how the extent banks use Sukuk as an investment or a financial instrument. We have relied on the deductive approach in this article, using the descriptive method by introducing the liquidity management in Islamic banks and how to use Sukuk to manage the Islamic banks' liquidity. We also used the analysis method by analyzing the financial statements of the UAE's Islamic banks understudied during the period 2010-2019, analyzing the evolution of the liquidity ratios in these banks and the extent of the contribution of Islamic Sukuk to improve the liquidity position of these banks. In this article, we concluded that the use of Sukuk in managing the liquidity of the understudied Islamic banks had a positive impact, especially when utilized it on the side of the assets within the securities portfolio. This has enhanced and improved the overall liquidity ratio in Dubai Islamic Bank and Abu Dhabi Islamic, unlike Emirates Islamic Bank, in which the Sukuk contribution was weak in improving the liquidity ratio. On the liabilities side, the Sukuk contributed to the operations of financing the Dubai Islamic Bank in large and significant size and modest amount in Emirates Islamic Bank. As for the Abu Dhabi Islamic Bank, this instrument was abandoned at the end of the study period, after using it in the beginning compared to other instruments.
الكلمات المفتاحية
المصارف الاسلامية ; الصكوك الاسلامية ; السيولة ; إدارة السيولة ; الإمارات Islamic banks, Sukuk, liquidity, liquidity management, UAE
مقالات مماثلة
إحسان بوبريمة
.
ص 87-103.
خبابة حسان
.
ص 567-582.
الشمري غالية
.
أبوغدة عبدالستار
.
محمد موفق بشر
.
ص 30-47.
بومود إيمان
.
مقراني هاجر
.
ص 26-42.
