مجلة البشائر الاقتصادية
Volume 7, Numéro 2, Pages 176-195

أثر هيكل رأس المال على ربحية البنوك الاسلامية في دول الخليج: دراسة قياسية باستعمال نماذج البانل خلال الفترة 2013-2019

الكاتب : برودي نعيمة . يوسفي كريمة .

الملخص

تهدف هذه الدراسة إلى تبيان أثر الهيكل المالي على ربحية مجموعة من البنوك الاسلامية العاملة في كل من السعودية والكويت والامارات وذلك خلال الفترة الممتدة من سنة 2013 إلى سنة 2019،حيث استخدمت هذه الدراسة تحليل البيانات الجدولية (Panel data) باستخدام نموذج التأثيرات العشوائية من أجل اختبار فرضية الدراسة. وقد أظهرت نتائج الدراسة أن هيكل رأس المال مقاسا بنسبة المطلوبات إلى الموجودات له أثر ETA له تأثير إيجابي، وذو دلالة إحصائية على العائد على الموجودات ROA، والعائد على حقوق الملكية ROE، وعائد السهم المخفض DEPS، وأن هيكل رأس المال مقاسا بنسبة حقوق الملكية إلى إجمالي الودائع ETD كان له تأثير سلبي على المتغيرات ROA و ROE و DEPS، أما تأثير هيكل رأس المال مقاسا بإجمالي المطلوبات إلى إجمالي الموجودات LTA فقد كان له تأثير إيجابي وغير معنوي على العائد على الموجودات ROA، والعائد على حقوق الملكية ROE، وعائد السهم المخفض DEPS. The aim of this study demonstrates the impact of the capital structure on profitability of Islamic banks in three countries operating in Saudi Arabia, Kuwait and the UAE during the period from 2013 to 2019, as this study used panel data analysis from the hypothesis test of the study. regression analysis (Random effects model) was used. According to the findings of the study showed that the capital structure measured by the ratio of liabilities to assets (ETA) has a positive and statistically significant effect on return on assets (ROA), return on equity (ROE), and diluted earnings per share (DEPS), and that capital structure measured by the ratio of equity to total deposits ETD .It had a negative effect on the variables ROA, ROE and DEPS. As for the effect of capital structure measured by total liabilities to total assets LTA, it had a positive and insignificant effect on ROA, ROE and DEPS.

الكلمات المفتاحية

بنوك اسلامية ; بيانات بانل ; ربحية ; هيكل رأس المال ; دول الخليج