أبعاد إقتصادية
Volume 10, Numéro 1, Pages 39-66
2020-07-30

خصائص مجلس الإدارة وأثرها على الأداء المالي "دراسة تحليلية على قطاع البنوك بالسوق السعودي"

الكاتب : الجويسم فتحي . عامر د. محمد .

الملخص

هدفت هذه الدراسة إلى معرفة أثر خصائص مجلس الإدارة على الأداء المالي في قطاع البنوك بالسوق السعودي. حيث تم إجراء البحث على عينة من (11) بنك مسجلة في السوق السعودي خلال الفترة من عام 2016م وحتى عام 2018م. واعتمد الباحث على أسلوب التحليل الوصفي، وتحليل الارتباط بين المتغيرات، وتحليل الانحدار المتعدد. وتوصلت الدراسة إلى وجود علاقة موجبة ذات دلالة إحصائية بين المدير التنفيذي من العائلة المالكة على العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية. كما كانت علاقة الارتباط سالبة بين العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية، وحجم مجلس الإدارة، وعدد اجتماعات مجلس الادارة، ونسبة الأعضاء المستقلين من مجلس الإدارة، ونسبة الملكية لرئيس مجلس الادارة. وتوصي الدراسة بضرورة إلزام البنوك التي يتم تداول أسهمها في السوق المالية السعودية بحوكمة الشركات، بهدف الحفاظ على أفضل نسبة مثلى لتطبيق قواعد حوكمة الشركات لضمان استمرار التأثير الإيجابي لقواعد الحوكمة على الأداء المالي. كما توصي بضرورة تدخل الدولة والجهات المتخصصة مثل هيئة السوق المالية السعودية بسَّن قوانين وتشريعات لفرض عقوبات وجزاءات على البنوك والشركات الأخرى في حالة عدم تقيدها بلوائح الحوكمة. Abstract: This study aimed to find out the impact of the board's characteristics on the financial performance in the banking sector in the Saudi market. The study was conducted on a sample of 11 banks listed in the Saudi market during the period of 2016 to 2018. The study utilized the descriptive analysis, correlation analysis and multi-regression analysis. The study found a positive and statistically significant relationship between the family executive director and the return on assets and the return on equity. Further, the association between both of return on assets and return on equity with the board size, number of board meetings, proportion of independent directors and the ownership ratio of the board Chairman found to be negative. The study recommends that banks listed in the Saudi market should implement the corporate governance, in order to maintain the best corporate governance rules to ensure that governance rules continue to have a positive impact on financial performance. It also recommends that the state and specialized entities such as the Saudi Capital Market Authority (CMA) intervene by enacting laws and legislation to impose sanctions on banks and other companies if they do not comply with governance regulations.

الكلمات المفتاحية

حوكمة الشركات، مجلس الإدارة، الأداء المالي، البنوك السعودية.